Kapitalgesellschaften — GmbH und UG (haftungsbeschränkt) — werden von Banken systematisch strenger geratet als Einzelunternehmen. Grund ist die Haftungsbeschränkung: Fällt der Kredit aus, kann die Bank nicht in das Privatvermögen der Gesellschafter durchgreifen. Sie kompensiert dieses Risiko mit höheren EK-Anforderungen, mehr Sicherheiten und in > 80 % der Fälle einer persönlichen Bürgschaft der Geschäftsführung.
Was Banken bei GmbH/UG prüfen
- Eigenkapitalquote — Ziel ≥ 20 %, kritische Schwelle 10 %. Unter 10 % greifen viele Rating-Modelle nicht mehr in eine bewilligungsfähige Stufe.
- Kapitaldienstfähigkeit — Cashflow / (Zins + Tilgung) ≥ 1,3.
- Bilanz-Historie — mindestens drei Jahresabschlüsse, alle im Bundesanzeiger offengelegt.
- Bonitätsindex — Creditreform < 250 als Grundvoraussetzung.
- Geschäftsführer-Bonität — private SCHUFA und ggf. Vermögensauskunft.
EK-Quote formal heben ohne frisches Cash
Der wichtigste legale Hebel für GmbH und UG: qualifizierter Rangrücktritt für Gesellschafterdarlehen. Ein rangrücktritts-bewehrtes Gesellschafterdarlehen wird nach § 19 Abs. 2 S. 2 InsO im Überschuldungsstatus wie Eigenkapital behandelt, und Auskunfteien sowie Banken erkennen es meist als EK-ähnliches Kapital an. Voraussetzung ist eine korrekt formulierte Rangrücktrittserklärung mit qualifiziertem Rangrücktritt hinter allen gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen.
Details, Muster und Fallstricke: Gesellschafterdarlehen & Rangrücktritt.
Sonderfall UG (haftungsbeschränkt)
Die UG hat eine gesetzliche Thesaurierungspflicht: 25 % des Jahresüberschusses müssen in die gesetzliche Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG. Das ist bilanziell EK und wirkt bonitätsseitig positiv, verlangsamt aber die Ausschüttung. Für Kreditanträge sollte die Rücklagenposition explizit dokumentiert und nicht mit Verlustvorträgen verrechnet werden.
Rating-Absturz nach Verlustjahr
Ein Verlustjahr triggert bei Crefo und CRIF Bürgel eine automatische Score-Herabstufung. Der Score erholt sich erst nach dem nächsten Bilanzstichtag mit positiver Zahl. In der Zwischenzeit: Rangrücktritte für Gesellschafterdarlehen dokumentieren, freiwillige Zwischenbilanz einreichen, WZ-Code prüfen. Bonifix übernimmt diese Argumentation gegenüber Creditreform: Bonitäts-Optimierung.
FAQ
Häufige Fragen
- Warum ist die EK-Quote bei GmbH/UG so wichtig?
- Weil die Bank bei Ausfall nicht ins Privatvermögen der Gesellschafter durchgreifen kann. Die EK-Quote misst den Puffer, den die Bank vor sich stehen hat.
- Wie wird ein Gesellschafterdarlehen wie EK behandelt?
- Nur mit qualifiziertem Rangrücktritt nach § 19 Abs. 2 S. 2 InsO — dann bleibt die Passivierung im Überschuldungsstatus aus und Banken/Auskunfteien rechnen es meist als EK-nah an.
- Muss ich als GF persönlich bürgen?
- Bei Kapitalgesellschaften Standard. Verhandelbar bei starken Sachsicherheiten oder öffentlicher Bürgschaft (Bürgschaftsbank des Landes).
- Wie lange erholt sich der Score nach einem Verlustjahr?
- Bis zum nächsten positiven Bilanzstichtag. In der Zwischenzeit können Rangrücktritte, freiwillige Zwischenbilanz und WZ-Code-Prüfung Rating-Effekte abfedern.
- Gilt für die UG etwas Besonderes?
- Ja: § 5a Abs. 3 GmbHG verpflichtet zur Thesaurierung von 25 % des Jahresüberschusses in die gesetzliche Rücklage — das ist bilanziell EK und wirkt Rating-positiv.
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